DOSSIER PERMANENT
QUESTIONNAIRE SIMPLIFIE
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| Secteur d’activité de l’entité |
| – domaine |
| – produits |
| – organisation de l’activité |
| Рparticularit̩s |
| – concurrence |
| Рpart de march̩ et situation du march̩ |
| – perspectives |
| – facteurs externes |
| – principaux clients |
| – principaux fournisseurs |
| – liens de sous-traitance |
| Collecte documentaire :¨ brochure commerciale
¨ monographie du secteur ¨ articles, diverses documentations |
| Appartenance à un groupe |
| – position dans le groupe |
| Рsoci̩t̩ m̬re |
| – filiales |
| – consolidation |
| Collecte documentaire :¨ organigramme du groupe
¨ règles de consolidation ¨ listes des filiales et participations |
| Organisation |
| – implantation |
| – structure interne |
| – conseils externes |
| – service d’audit interne et/ou organes de contrôle externes |
| Collecte documentaire :¨ organigramme fonctionnel
¨ liste et coordonnées des conseils (dont prédécesseur éventuellement) |
| Données juridiques |
| – forme sociale |
| Рentit̩ cot̩e |
| Рcomposition du capital (principaux associ̩s) |
| – direction |
| – historique |
| Рparticularit̩s |
| Collecte documentaire :¨ statuts et principaux contrats
¨ liste des dirigeants et état de leurs autres fonctions |
| Données fiscales |
| Рr̩gimes fiscaux |
| Рparticularit̩s |
| – existence de redressements |
| Collecte documentaire :¨ documentation fiscale spécifique s’il y a lieu
¨ dernier redressement fiscal |
| Données sociales |
| Рr̩gimes sociaux |
| Рparticularit̩ |
| – conflits sociaux |
| Рmode de r̩mun̩ration des dirigeants |
| Collecte documentaire :¨ documentation spécifique s’il en existe
¨ dernier redressement social |
| Données comptables |
| – mode de gestion comptable |
| Рmode de gestion budg̩taire |
| – organisation comptable |
| Рparticularit̩s |
| – calendrier d’arrêté comptable |
| – partenaires financiers |
| – politique de financement et endettement |
| – règles d’inventaire |
| Collecte documentaire :¨ documentation spécifique s’il en existe
¨ organigramme des services comptables et financiers ¨ derniers états de synthèse (+ rapport de l’auditeur), dernier budget |
| Support informatique |
| Рfonctions informatis̩es |
| Рfonctions externalis̩es |
| Рexistence de proc̩dures et de documentation |
| – interlocuteurs informatiques (interne et/ou externe) |
| Acceptation et maintien de la mission |
| – liens directs ou indirects avec l’entité, existence de conflits d’intérêts |
| – respect des règles d’indépendance et d’incompatibilité |
| Рappr̩ciation des comp̩tences du cabinet |
