PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE IMMOBILISATIONS FINANCIERES COMPTES CONCERNES : Immobilisations Dotations / Cessions Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS Existe-t-il une procédure de suivi des participations ? Existe-t-il une procédure de suivi des dépôts de garantie versés ? Existe-t-il une procédure de suivi des prêts, notamment prêts au personnel ou participation […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE CAPITAUX PROPRES COMPTES CONCERNES : Capital/Réserves/Report Résultat Subventions Provisions réglementées SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS Y a-t-il une procédure de transmission des informations entre le service juridique et le service comptable ? Y a-t-il une procédure d’autorisation pour toutes les opérations liées aux capitaux propres ? Type […]

QUESTIONNAIRE EVALUATION INVENTAIRE PHYSIQUE [adsenseyu1] DILIGENCES Fait par ou N/A ou O/S Ref Commentaires INFORMATIONS GENERALES Instructions écrites Des instructions écrites sont-elles prévues et transmises :-      aux responsables de l’inventaire ? -      au personnel d’exécution ? -      au commissaire aux comptes ? Couverture des lieux de stockage Le plan fourni déterminant les équipes de comptage […]

QUESTIONNAIRE SUR LE CONTROLE DE L’ANNEXE [adsenseyu1] Rappel : l’annexe est constituée d’informations ayant une importance significative nécessaires à l’obtention d’une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l’entreprise (Code de commerce articles L.123-13 à L.123-21 et R 123-195 à R 123-198, PCG art. 531-1 et suivants). Il convient donc […]

EXERCICE : QUESTIONNAIRE EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE DATE : ENTITE : [adsenseyu1] Avertissement : La CRCC de Paris ne peut aucunement être tenue responsable de l’utilisation des modèles et documents mis en ligne ; ceux-ci n’ont qu’un caractère indicatif et doivent être adaptés strictement en fonction de chaque contexte d’intervention et n’ont pas pour […]

QUESTIONNAIRE DE contrôle DES INFORMATIONS SUR LES EXERCICES PRECEDENTS [adsenseyu1] OUI NON N/A Observation Réf Annexe PROCEDURES D’AUDIT MISES EN OEUVRE PREMIERE ANNEE D’INTERVENTION : ü  Est-ce la première année d’intervention ? ü  Si oui, les soldes des comptes du bilan d’ouverture ont-ils été vérifiés ? (NEP 710) ü  Les comptes de l’ exercice précédent ont-ils été certifiés […]