Entité : QUESTIONNAIRE DE FIN DE MISSION Date : [adsenseyu1] OUI NON N/A Notes Réf FT DILIGENCES 1 – Les étapes ont-elles été respectées ? : ü   Prise de connaissance générale /Visite préliminaire ü  Des évènements particuliers de l’exercice ont-ils été identifiés ? ü  Les points en suspens de N-1 ont-ils été revus ? ü   Appréciation du contrôle interne : […]

Archivage [adsenseyu1] OBJECTIF : S’assurer que le dossier annuel est complet avant archivage   VERIFICATIONS : oui non n /A ü  Questionnaire d’acceptation ou du maintien de la mission. ü  Lettre de mission (NEP 210), planning d’intervention ü  Prise de connaissance générale ü  Analyse du contrôle interne ü  Plan de mission visé par signataire (NEP 300) ü  Demande […]

Preparation rapport général [adsenseyu1] DILIGENCES Fait par ou N/A ou O/S Ref FT Commentaires PREAMBULE : La note de synthèse a-t-elle été validée et visée par le signataire ? Les ajustements proposés ont-ils été pris en compte par la direction ? Les conclusions des travaux sont-elles clairement exprimées ? L’impact des ajustements proposés est-il chiffré et rapproché des seuils […]

Convention rapport special [adsenseyu1] Rappel : * Le commissaire n’a pas à rechercher les conventions/engagements, il communique des informations dans son rapport sur les conventions qui lui ont été signalées. * Il n’a pas à juger de leur utilité ou leur bien fondé. * Le traitement des conventions dépend de deux facteurs déterminants : la forme […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE PROVISIONS COMPTES CONCERNES : Provisions Dotations / Reprises Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS Existe-t-il une procédure de suivi des risques ? Les risques spécifiques liés à l’activité sont-ils identifiés ? Avons-nous relevé des événements extérieurs exceptionnels susceptibles d’affecter l’activité de la société ? La direction de […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] AUTRES CREANCES ET AUTRES DETTES COMPTES CONCERNES : 45 462 à 468, 47 (à préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS Y a-t-il une procédure de transmission des informations entre le service juridique et le service comptable ? S’assurer de l’existence de contrats écrits en matière d’avances au […]