PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE ACHAT – FOURNISSEURS COMPTES CONCERNES : Stocks / marges (cf. programme de travail sur les stocks) Immobilisations (cf. programme de travail sur les immobilisations) Charges Fournisseurs Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? Existe-t-il une procédure de […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE FINANCIER COMPTES CONCERNES : DISPONIBILITES DETTES FINANCIERES AUTRES (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? La signature des pièces de règlement est-elle faite au vu des pièces justifiant la dépense ? Existe-t-il une procédure de double signature des […]

  PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE VENTES – CLIENTS COMPTES CONCERNES : CLIENTS ET RATTACHES PRODUITS D’EXPLOITATION AUTRES (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? La société réalise-t-elle des enquêtes préalables clients ?  Sont elles régulièrement remises à jour ? Existe-t-il  des bons pré numérotés […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE SOCIAL-PAIE COMPTES CONCERNES : Créances et dettes sociales Charges Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? Existe-t-il une procédure d’embauche du personnel ? Existe-t-il un système fiable de contrôle et de suivi des heures de présence? Les paramètres […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE FISCAL COMPTES CONCERNES : Créances et dettes fiscales Charges Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? L’entreprise est-elle attentive au respect des règles réglementaires et au suivi des taxes obligatoires selon les caractéristiques de l’activité et de l’entreprise […]

PROGRAMME DE TRAVAIL [adsenseyu1] CYCLE STOCKS & ENCOURS COMPTES CONCERNES : Stocks Charges / Produits Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? Les ordres de mouvements sont-ils systématiquement visés par un responsable ? Existe-t-il un rapprochement formel entre les entrées/sorties, les bons de commandes, […]